Налоговый контроль в режиме реального времени

Налоговый контроль в режиме реального времени: что ФНС видит о вашем бизнесе

Современные технологии позволяют ФНС отслеживать операции компаний практически в онлайн-режиме.

Разбираемся, какие данные и в какие сроки поступают в налоговую, и как это влияет на проверки.

Что и когда видит ФНС

Данные от банков (в течение 3-5 рабочих дней):

• Все операции по расчетным счетам юрлиц и ИП
• Обороты и остатки на счетах
• Ключевых контрагентов и структуру денежных потоков

Маркированные товары (онлайн):

• Движение всей маркированной продукции через систему "Честный ЗНАК"
• Соответствие объемов закупок и продаж
• Участие в цепочках с серым импортом

Электронные документы (моментально через операторов ЭДО):

• Счета-фактуры и УПД
• Акты выполненных работ
• Данные о хозяйственных операциях

Как работает система анализа рисков

Контроль цепочек контрагентов
Система автоматически выявляет:

• Круговые схемы и взаимозависимость контрагентов
• Связи с дисквалифицированными лицами
• Признаки искусственного дробления бизнеса

Отраслевой бенчмаркинг
ФНС сравнивает показатели компаний с отраслевыми нормативами:

• Рентабельность сделок
• Налоговая нагрузка
• Соотношение доходов и расходов

Ключевые зоны внимания ФНС

1. НДС-риски

• Вычеты по сделкам с проблемными контрагентами
• Необоснованно завышенные вычеты
• Отсутствие экономической целесообразности в сделках

2. Зарплатные схемы

• Соответствие зарплат средним в отрасли
• Массовый переход сотрудников на самозанятость
• Дробление функций между разными юрлицами

3. Трансфертное ценообразование

• Сделки между взаимозависимыми лицами
• Отклонение цен от рыночных более чем на 20%
• Крупные сделки с офшорными компаниями

Практические шаги по подготовке (до конца 2025 года):

Проведите диагностику рисков

• Проанализируйте цепочки контрагентов
• Проверьте соответствие цен рыночным
• Оцените документальное оформление операций

Настройте бизнес-процессы

• Внедрите обязательную проверку контрагентов
• Разработайте регламент ценообразования
• Назначьте ответственных за налоговые риски

Подготовьте документальную базу

• Сформируйте обоснования ценовой политики
• Подготовьте документы по 105.3 НК РФ
• Систематизируйте первичные документы

Что изменится в 2026 году

Расширение мониторинга:

• Новые категории товаров под маркировку
• Углубленный анализ транзакций физлиц
• Автоматическое выявление аномальных операций

Ужесточение контроля:

• Расширение оснований для блокировки счетов
• Увеличение штрафов за налоговые нарушения
• Ускоренная процедура приостановки операций

Кейс:

Как производственная компания минимизировала риски

Компания из Новосибирска внедрила:

• Ежеквартальный анализ ценовой политики
• Досье по всем ключевым контрагентам
• Профессиональные системы проверки надежности партнеров

Результат: за 3 года компания не попадала в план выездных проверок, несмотря на значительные обороты.

Ключевые выводы

Налоговый контроль становится всеобъемлющим и непрерывным

1. Проактивная работа с рисками эффективнее борьбы с доначислениями
2. Системный подход к налоговому планированию — необходимость